作者 : 徐勝隆 / 現任本會業務處資深高級專員

展覽概況

土耳其國土橫跨歐亞兩大洲南隔地中海臨近非洲，地理位置十分優越。土耳其國內生產總值達7,950億美元，為全球第17大經濟體，人口達7,600萬，除了具有廣大的內需市場外也是廠商進入歐洲、中亞、中東及泛地中海區的橋梁。第9屆「2015年伊斯坦堡國際汽車零配件、維修工具及檢測設備展－Automechanika Istanbul 2015）」，於4月9日至12日，在土耳其伊斯坦堡TÜYAP展館舉行，本展係由Messe Frankfurt Istanbul Ltd co與Hannover Fairs Turkey A.Ş.共同舉辦，原本是每兩年一屆的展會，自上一屆(2014年)開始調整為每年舉辦一屆，主要在於車輛業界對於土耳其汽配市場前景看好。

據展覽主辦法蘭克福展覽公司提供資料顯示，本展有來自41個國家共計1,667家參展廠商參展；總展覽面積共計40,516 平方公尺，與去年34,791 平方公尺相比擴增16%；參觀買主人數刷新紀錄合計達46,382人次，與2014年相比成長4.3%，(共有來自123個國家)，展覽規模連年提升。本屆展覽比去年的12個新增2個剛完成啟用的展館，共有14個展館全部開放，參展產品項目區分為，汽車零組件、汽車電子及系統、配件百貨及改裝品、汽車保養及維修設備、汽車檢測系統設備、服務站及洗車設備等六大類別。本屆共有17個國家主題館，分別由政府單位或各大公協會組織前來參展，代表國家有中國、法國、德國、義大利、香港、泰國、西班牙、台灣、英國、美國、突尼西亞、摩洛哥、印度及巴基斯坦等，其中以中國大陸是最大參展團。

台灣形象館區位於12館，有來自臺灣由車輛公會以及自行參展的廠商計24家組團，參展面積共267平方公尺，本會於展場設有服務攤位，並發送會員廠商名錄光碟及蒐集有興趣之買主資訊，協助會員廠拓銷台灣優質形象的車輛零配件產品。看好土耳其汽車零配件需求商機，外貿協會在國際貿易局「台灣產業形象廣宣計畫」支持下，首次參加2015年土耳其伊斯坦堡國際汽車零配件、維修工具及檢測設備展覽，於13館設置台灣精品館聯合展出包括國內車電大廠怡利電子展出車載資通訊設備、創見新款行車紀錄器、泰豐卡車輪胎、帝寶車燈、華碩行車紀錄器、中華汽車兩輪電動車等19家業者的產品，吸引眾多買主洽詢，顯示各界對土耳其伊斯坦堡汽配展的效益深具信心。

伊斯坦堡汽配展逐漸成為土耳其最具指標性的汽車產業國際性展覽，其規模在法蘭克福展覽公司主辦的全球汽配展中，僅次於德國法蘭克福汽配展及上海法蘭克福汽配展位居第3名，在泛中東歐地區及周邊國家具有權威地位。本展客群是以廣大的土耳其、中東、北非及新興東歐地區為主，依英國經濟學人發表「靈貓六國」CIVETS報告，看好哥倫比亞、印尼、越南、埃及、土耳其和南非等六國擁有以下共通之經濟優勢：

• 眾多年輕的人口。
• 多元化的經濟發展。
• 豐富之原物料資源。
• 相對健全之金融體系。
• 控制得宜之通貨膨脹、經常帳赤字及內外債。

這些國家具有長期穩定高成長之經濟優勢，可望成為全球投資新焦點，相較於「金磚四國」，「靈貓六國」正在起步，未來榮景可期。2010-2030年平均經濟成長率預估可達4.5%，雖低於金磚四國之4.9%，卻遠高於七大工業國（G7）之1.8%。是繼「金磚四國」之後，被看好為未來的經濟強權。

台灣汽車零配件與維修工具品質於國際間已享負盛名，因此在這波全球新興市場崛起的過程中，正可挾著已在國際間建立起的口碑與經驗，早一步進入成長快速的土耳其市場及臨近歐亞地區經濟體。

下屆伊斯坦堡汽配展預期舉辦日期為2016年4月7至10日。

市場背景分析

土耳其的製造業自1960年代開始逐步發展，目前主要的製造業包括車輛及零配件、化學製品業、紡織成衣業、鋼鐵金屬業等。依土耳其出口公會發布統計指出，雖然面對主要出口市場歐盟經濟疲軟，伊朗、敘利亞等周邊國家有事，但得助於土幣對美元大幅貶值，2014年出口仍達1,576億美元，較上年度成長約4%，創史上新高。輸出國家：以德國149億美元居首、其次為伊拉克107億美元、英國約86億美元分居2、3名。

前10大外銷市場依序為：德國、伊拉克、英國、義大利、法國、美國、俄羅斯、西班牙、伊朗及荷蘭，其中歐盟國家有6個，中東國家有2個。除對伊朗(-10.1%)和俄羅斯(-15.1%)出口負成長外，對其餘國家出口均為正成長。

土耳其2014年輸出項目以汽車為出口主力，金額達224億美元，其次為紡織和化學製品。汽車製造產業是土耳其重要產業之一，逐步快速發展，並且吸引了許多歐、美及日本等海外汽車製造商前來設置組裝廠。主要因素除了橫跨歐亞兩洲又鄰近中東地區優越的地理位置、遠低於歐洲的人工成本以外，由於土耳其在1996年加入歐洲關稅同盟，因而土耳其的汽車工業可以說是歐洲的後窗，該國所產製的汽車近半數皆銷往歐洲，雖然土耳其加入歐盟時程未定，但是土耳其的汽車工業已與歐盟國家整合了。並且由於其近十年來積極耕耘中東地區，對於中東市場之影響力也越形顯著，逐漸發展成為中東地區的汽車製造業中心。

國際知名車廠包括飛雅特、雷諾、標緻、賓士、福特、豐田、現代等在該國建立生產基地，土國內需市場近年蓬勃成長，每年需求突破百萬台，該國目前有16家汽車組裝廠，汽車組裝從業人員約有3萬人，相關零件從業人員約20萬人，在土耳其製造各種型式的自用客車、巴士、卡車、貨車、中型與小型巴士以及拖車等。其中FIAT, HONDA, HYUNDAI, RENAULT, TOYOTA, FORD等六家公司專事生產小客車，ANADOLU ISUZU, BMC, FORD OTOSAN, HYUNDAI, KARSAN, M.A.N. , MERCEDES-BENZ, OTOKAR, OTOYOL, TEMSA, TOFAŞ等11家公司則生產貨車與卡車，BMC, FORD, HYUNDAI, ANADOLU ISUZU, KARSAN, M.A.N, MERCEDES-BENZ, OTOKAR, OTOYOL, TEMSA等10家製造商則從事生產巴士與小型巴士。除了較早已先設廠的品牌外，近年來新設廠的亞洲車廠，分別為本田與Anadolu Endustri合組控股公司，韓國現代與Kibar合組控股公司，韓國KIA與Ihlas合組控股公司，韓國大宇與Ulker合組控股公司，及目前正洽談的有日本馬自達和鈴木計畫在該國設置生產線，準備將產品銷往中東，俄羅斯地區，北非等國家。

土耳其汽車經銷商協會(ODD)公布統計：2014年土耳其汽車銷售計76萬7,681輛，較2013年萎縮10%。轎車和輕型商用車方面，銷量前四名為Volkswagen、Renault、Fiat及Ford。豪華型車輛銷售則為BMW居冠、Mercedes、Audi、Volvo分居二、三、四名。影響汽車銷售的主因認為是過去10年間汽車銷售的增加主要緣自中產階級收入的增加，但現在收入的增加已無法抵銷稅負增加、通膨高漲和匯率的貶值。媒體指出的原因有：

• 自2014年1月1日起，土耳其政府視引擎大小，調升汽車消費稅5%-15%不等，製造商和經銷商除自行吸收部份費用外，亦以減產和提高售價因應。
• 2014年8.17%的通膨率和土幣兌美元貶值近20%，墊高車價20%-30%。
• 另土耳其政府自2014年初起，對若干貨品禁止以分期付款方式採購，對抑制車輛銷售似亦見成效。

對外國投資人而言，土國最重要的賦稅包括公司稅、所得稅、加值稅、銀行及保險交易稅與印花稅等，簡略介紹如下:

• 公司稅，企業總部在土國的營利法人是以其全球營業總盈餘為課稅基礎，而企業總部不在土國的公司，則僅就其在土國境內之營利單位所產生之盈餘為課稅基礎，現行稅率為33%。公司稅於每年四月起申報，而匯出國外之盈餘，另應就源扣繳15%之營利所得稅，當地之分紅則適用土國居民之所得稅法。
• 個人所得稅，個人所得稅在次年度之三月份申報，現行稅率依所得級距自15%~35%。
• 加值營業稅（VAT）現行稅率。一般商品、勞務為18%，食品、紡織、成衣、皮革製品、鞋類為8%。
• 特別消費稅，用來取代與消費稅有關之16種不同名目的稅捐與規費，以簡化稅制。應徵之貨品可分四類：第一類包括燃料、天然瓦斯、礦物油與非工業用溶劑；第二類包括汽車、機車、飛機、直昇機與遊艇；第三類包括香菸、菸草、酒、含氣飲料；第四類為奢侈品，應於製造完成或進口時一次徵收。
• 銀行及保險交易稅：5%。
• 印花稅，法律文件如契約、合同、保証書、財務報表與應付票據等皆須課印花稅，稅額視文件性質各異，稅率介於0.165%至0.825%之間。

土耳其車市近期發展現況

土耳其近年來為加入歐盟，致力政經改革健全財政結構整頓金融體系，有效控制物價、匯率與利率，並加速經濟自由化，經濟體質已大幅改善。土耳其雖然具有橫跨歐亞兩大洲地理優勢，較周邊國家經濟自由之政策，基礎施設相對完善等優勢，但近來由於外商持續進入土耳其設點營運，勞工意識抬頭，物價、房租及工資持續上漲，政府各項規費亦逐年調高，公司營運成本相對增加。此外，由於其轉口市場以中東、中亞及非洲等國家為主，因此買主多數對產品品質要求不高且偏好低價產品，導致中國大陸產品以低價大量進入市場，造成價格競爭十分激烈。且其外債仍高，失業率居高不下，經濟發展仍有隱憂。

依據土耳其統計局(TUIK)3月31日正式公布上(2014)年土耳其經濟成長率2.9%，低於原訂3.3%的目標成長率。全年各季成長率分別為：第一季4.8%、第二季2.2%、第三季1.7%、第四季2.6%。官方將成長有欠理想的原因歸咎於全球金融與消費市場的波動、地緣政治情勢不穩，以及天候不佳所致。綜合2005-14年平均經濟成長率仍達4.3%。

由於土耳其汽車產業成長迅速表現亮眼，目前已是歐洲第5大和世界第16大汽車生產國，依土耳其「汽車製造商協會」資料顯示，自2003年至2013年期間，土耳其國內汽車市場的年平均成長率達11.5%。但其汽車普及率約每千人擁有165輛，遠低於歐洲每千人500輛的平均值，顯示國內汽車市場仍具有發展空間。

但土耳其汽車經銷商協會近期指出，自2014年1月1日起，土耳其政府視引擎大小，調升汽車消費稅5%-15%不等，製造商和經銷商除自行吸收部份費用外，亦以減產和提高售價因應，加上增加近10%的通膨率和土幣兌美元的大幅貶值，已使2014年土耳其汽車價格上升20%-30%。媒體指出，過去10年間汽車銷售量的增加，主要緣自中產階級收入的增加，但現在收入的增加已無法抵銷稅賦增加、通膨高漲和匯率的貶值，將影響其國內汽車銷售的成長。

土耳其航空自今年3月底開航台北至伊斯坦堡的直航航線，可有效縮短旅行時間，增加行動便利性，使台土兩國間的商務往來交流將更加直接。土耳其名列我國第21大出口市場，又位居歐亞樞紐地位，該國和歐盟簽有關稅同盟，其在經濟發展上除了汽車產業與營建業等主要支柱外，同時也拜溫和的地中海氣候所賜，是世界最重要的農產品供應地之一，尤其在許多許多蔬果的生產上都位居世界前列。

旅居土國之華僑約有四萬人，絕大多數為來自新疆的流亡人士，無論在血統、文化及語言上均與土耳其人較為接近，故自稱為東土耳其人。這些「華僑」在經濟上仍屬弱勢，其政治立場傾向於支持新疆獨立運動，對我政府並無認同感。來自我國之台商為數不多，大部分從事國際貿易，引進我國或中國大陸產品在此銷售，少數經營餐廳。如其本身信仰回教又略諳土語者，日常溝通上較無障礙；不諳土語而來此開拓新市場者，在語言、風俗、習慣上較難適應，由於無法直接與當地人溝通，加上土國法治不彰，容易吃暗虧。